從「信託1.0」走到「信託2.0」，經歷20年時間，希望台灣的信託業務不再侷限於理財，也不再專屬於特定高資產階級，就更積極意義而言，信託就在你我身邊，應是「普惠金融」的具體表現。
台灣已於1993年邁入高齡化社會，並於2018年成為高齡社會，預估將於2025年成為超高齡社會。根據國發會2020年8月出版之中華民國人口推估（2020至2070年）報告，2020年65歲以上老年人口所占比率為16.0%，至2040年將升至30.2%，2070年持續增加至41.6%，且其中超過四分之一為85歲以上之超高齡老人，詳見〔圖1〕。由高齡社會轉為超高齡社會之時間僅7年，預估將較日本（11年）、美國（14年）、法國（29年）及英國（51年）為快，而與韓國（8年）及新加坡（7年）等國之預估時程相當。
人口結構變化牽動信託需求升級
進一步分析每百位青壯年人口需扶養之依賴人口數，將由2020年之40人，增加至2070年之102人，超過青壯年自身人數。足見高齡少子化問題嚴重衝擊台灣未來經濟社會發展，此一問題已經升級為國安層級。
信託業務方面，信託財產規模已從2000年的新台幣4,560億元，一路成長至2020年底的10.28兆元，其中金錢信託部分由3,100億元，成長至9.03兆元，信託財產規模的高速成長與金錢信託的高占比態勢。
為因應前述高齡少子化的趨勢、一改過往由金融機構兼營且偏重理財之金錢信託型態，金管會於2020年9月正式推出「信託2.0」計畫，期望透過跨業合作、整合內部資源與量身訂作等方式，推出「全方位」信託服務。跳脫以往僅侷限於金融投資的概念，滿足多元需求，期望涵蓋食衣住行育樂全方位需求、在地安老與資產管理等方面，滿足高齡者需求並強化投資人權益；服務對象也更多元，讓信託不再只是以往大家認知的富裕人士專屬服務，其概念詳如〔圖2〕。
觀察與比較國際間的信託型態發展運用與人口趨勢，主要可歸納出兩大主軸：源自歐美的私人銀行與家族財富傳承，另一主軸則是日本的高齡化社會信託服務。前者經驗可供國內發展「財富管理2.0」參考，後者則與「信託2.0」的重點――在地安老、安養信託息息相關。考量國內當前人口結構、工商業發展程度、各族群需求與國際經驗，目前推出「信託2.0」可說正是時候。
建立信託評鑑機制
金管會在對的時間點推出「信託2.0」計畫，但苦於過往的發展偏重財富管理銷售模式，真正信託專業人才的質與量方面有待提升，因此希望業者投入適當資源調整部門組織及培育專業人才，改變目前過於偏重理財信託的現況，發展成為客戶量身訂作的全方位信託業務。更期望透過與其他金融商品的整合，及結合都市更新及利用公有閒置土地，打造友善住宅，推動在地安老，並結合「以房養老」及「保險給付」等成立安養信託，同時結合證券化工具，以發展多元市場。
對於邁入高齡社會的台灣而言，安養╱長照信託無疑已是高齡社會的防護網，但目前台灣推動的成果仍嫌不足。為確實引導金融機構走出過往偏重財管銷售模式，將資源運用於具有社會安全意義的「信託2.0」，金管會從2021年起針對兼營信託業務的金融機構辦理「信託2.0評鑑」，其中「信託2.0」設有綜合評鑑，而「安養信託」及「員工福利信託」則會獨立評鑑。
評鑑固然給銀行帶來壓力，卻也是商機所在。兼營信託的金融業在正視高齡社會趨勢對客戶影響之同時，亦可思考如何提供貼近高齡客戶需求之金融服務，並配合發展長期照護產業之相關金融服務。換句話說，可以善用社會的信任，並發揮應有的高度，諸如：在直接金融市場或間接金融市場上，扮演資金供給或金融中介之角色，提供各層級長期照護產業之資金需求；提供金融商品或服務，以串接各層級長期照護產業間之金流服務；進行跨業合作，控管被照護者之財產安全，並支援被照護者對智慧輔具、遠距照護、居家生活服務等之資金需求。尤其是以金控集團或策略聯盟合作方式，整合各事業體之商品服務特性，相互支援產生綜效，更可帶動長期照護產業鏈之發展，詳見〔圖3〕。
當年參與信託立法的金管會黃天牧主委期望，信託是最溫暖的工具，不是專屬有錢人才能享受的特殊服務，而是能夠客製化，體現「普惠金融」的意義和價值。對於各種族群，包含富有家族、高齡長者與一般民眾，都有信託可以著墨的地方，讓各階層知道有信託這樣的服務可以運用及信賴，能伴隨走過人生不同階段，使其無後顧之憂，因此提高其事業經營的效率與財務生活的自信。
更重要的，信託無所不在，不必拘泥於某種形式，信任的概念可以靈活運用在保險等金融商品上。讓金融業者忠於所託，協助各族群客戶自信無懼地走向未來。另一方面，也讓非金融背景人士能更了解信託、善用金融，為社會營造更自信、安全的氣氛。
推動「高齡金融規劃顧問」
因應「信託2.0」的推出與信託業務新種樣貌的發展，信託業務專才的培育將是箇中關鍵，作為台灣重要的金融研訓機構，台灣金融研訓院配合信託公會積極推動「高齡金融規劃顧問師」等認證制度，協助強化金融人員及醫療、長照等專業人士的信託專業及信託能力。此外，主管機關與信託公會也積極研議並鼓勵將信託觀念與信託業務介紹，納入金融知識普及計畫，同時，也宣導大專院校開設信託相關課程，目的就是為了讓信託不再高高在上，而是更深入民眾的生活。
從信託法立法走到「信託2.0」，經歷20年的時間，造就金錢信託的蓬勃商機。展望未來，希望台灣的信託業務與時俱進，不再侷限於金融理財服務，也不再專屬於特定高資產階級。就更積極的意義而言，信託就在你我身邊，應是「普惠金融」的具體表現。（本文作者為台灣金融研訓院傳播出版中心副所長）
