台灣銀行家雜誌

強化風險管理、因應市場急遽變動

董事會是金融機構運作的基石，面對快速變動的總經環境與金融市場，以及FinTech創新的挑戰，金融機構的董事會應該如何因應？美國被譽為全球金融業的先驅，美國金融機構的公司治理一向被各國視為範例。2000年，《美國銀行董事手冊》中文修訂版在台灣由金融研訓院前身之一的金融人員研訓中心出版，對於董事會的職責、權利與義務、董事個人之職責――勤勉及對銀行利益負忠實義務，以及金融管理當局的行政措施做了明確的介紹，成為國內金融業界董事會運作的標竿；20年後的現在，《美國銀行董事手冊》新版出爐，將董事會調整至公司治理的章節，並針對

封面故事金融法遵

110.2台灣銀行家第134期採訪、撰文：張舒婷

落實十誡維護信任基礎各方合作精進行為攜手共進

杜絕日益增加的理財專員弊案，非僅靠主管機關監管或裁罰，金融機構宜提出有效確保甚至更進一步提升客戶權益的機制，由上到下，從經營文化、問責機制到法令遵循皆須精進，細心呵護金融產業最重要的資產――誠信。正當主管機關努力推動「財富管理2.0」與「信託2.0計畫」之際，極少數不肖從業人員卻出現脫序行徑，違反「理專十誡」。這凸顯台灣的財富管理除了商機外，仍有問題待解決。若無妥慎處理，嚴重者可能損及我國辛苦推動ESG的成果，甚至引發信任崩解危機。展望未來，隨著市場環境不確定性的增加與投資者期望的變化，金融機構應致力發展新商品與服

特別企劃金融法遵

110.1台灣銀行家第133期撰文：謝順峰

防理專五鬼搬運重視法規背後文化形塑與揚善

銀行理專挪用弊案層出不窮，金管會主委黃天牧表示，最重要的是，「法遵不只是法令遵循而已，還牽涉到文化因素。應重新思考『銀行為誰而存在』。」他建議設立獎項，表揚盡忠職守的銀行從業人員，進而帶動正向循環。先前因銀行某幾位理財專員盜領客戶資金事件，成為新聞焦點。然而「誠信」是金融業永續經營的核心價值，亦是金融監理單位、金融機構管理階層及每一位從業人員的責任。金管會主委黃天牧就引用孟子的經典名句：「徒善不足以為政，徒法不能以自行。」說明訂定法規或公布「理專十誡」來規範理專行為，固然有其必要，但追究其原由，必須從金融文化來改善

特別企劃金融法遵

110.1台灣銀行家第133期採訪、撰文：張嘉伶

上醫醫未病之病「信任執照」在手金融機構方得永續經營

信用是銀行經營的基礎，金融從業人員本該採用最高規格的道德標準與紀律要求，不只理專十誡，更應落實於所有金融從業人員，加上優化行為控制與財管業管機制，對財管產業發展、客戶關係經營才有助益。金管會黃天牧主委一再提示，金融機構有二張執照，一張是金融監理機關核發的業務許可執照，另一張是社會大眾賦予的信任執照，同時取得這兩張執照，金融機構才能永續經營。一般認為，銀行起源於文藝復興時期的義大利，銀行的英文是由拉丁文「Banca」演變而來，此字在拉丁文的意思便是「長凳」。最初銀行業者便是坐在長凳上經營貨幣兌換與放貸生意，如果資金周

特別企劃金融法遵

110.1台灣銀行家第133期撰文：謝順峰

建立財管業務防弊防火牆內控制度更新及金融科技雙管齊下

各主要銀行紛紛施行財富管理防弊措施，針對行員生活狀況具體掌握的KYE、調整基金銷售的獎酬機制、增加「非財務指標」在獎酬系統的比重，強化總分行之間的交叉勾稽等，從制度面徹底杜絕理財專員舞弊的漏洞。銀行存放利差不斷縮小，銀行日益仰賴財富管理業務所帶來的手續費收入，許多銀行有超過3成的獲利來自財富管理相關業務，然而，隨著財管業務的快速擴張，理財人員盜用客戶資金、印鑑、冒名客戶等弊端時有所聞，更有多家財管業務在業界具指標性的銀行因此遭到金管會重罰，特別是金管會2020年的裁罰金額創下史上新高，其中因為理財業務弊端的罰款，就

特別企劃金融法遵

110.1台灣銀行家第133期採訪、撰文：劉書甯

金管會黃天牧主委談理專弊案，盼金融業建立『善』的正向循環！

銀行推出財管業務協助客戶理財，原是雙贏美事，但少數不肖理專舞弊，恐使民眾對銀行失去信心，為杜絕舞弊再次發生，金融機構努力提出有效確保客戶權益的機制，期望由上到下，從精進經營文化、問責機制到法令遵循等面向努力，投資人也應強化金融消費安全意識，善盡自我保護責任。

熱門影音金融法遵

110.1台灣銀行家第133期台灣銀行家

銀行業《國際財務報告準則第9號》針對新型冠狀病毒之因應

在疫情對經濟和金融市場的重大影響下，世界各國政府和金融監管部門均採取了財政和貨幣政策，以及其他紓困措施，以鼓勵銀行支持實體經濟，但如何應用IFRS 9「金融工具準則」下的預期信用損失模型來計量，則已成為會計界的難題。在經濟狀況不佳的環境下，新型冠狀病毒對銀行在《國際財務報告準則第9號》（IFRS 9）「金融工具準則」（Financial Instruments）下的預期信用損失模型產生了重大影響。除了疫情導致貸款組合的信貸質量下降外，政府和中央銀行採取的各種經濟和支持救濟措施將對預期信用損失的計量產生重大影響。在這

精選金融法遵

109.12台灣銀行家第132期撰文：何淑芬、Alice Evans

建構金融機構全面遵循體制推進公司治理3.0

「建構金融機構全面遵循體制研討會」日前盛大舉行，會中邀請金管會主委黃天牧、銀行公會理事長呂桔誠及多位金融法遵專家，從金融實務觀點分享「全面遵循體制」的重要性，以及如何落實金融機構監理、公司治理與風險控管。在銀行公會舉辦的「建構金融機構全面遵循體制研討會」上，不論是出席官員或是業者，一致認為現在的Total Compliance必須要靠建置由上而下貫徹到底的法遵共識與文化，以及各道防線之間的通力合作持續溝通，才能達成目標。金管會主委黃天牧對目前金管會推動公司治理最新進程指出，過去8年，我國的努力已得到國際的肯定，外資

焦點新聞金融法遵

109.10台灣銀行家第130期採訪、撰文：劉書甯

這些紅線不能踩！金管會力推問責制度與詐欺風險管理

金管會近年針對銀行內部詐欺的裁罰件數、金額急速攀升，並責成銀行從人事管理、內控及內稽建置與落實防弊控管機制。金融犯罪防制是未來監理焦點，須建立「資深經理人責任地圖」，強化風險管理機制，降低相關事件發生。觀察近年金融犯罪防制，包括反洗錢、反資恐、反武擴及反詐欺等領域，已成為銀行業法令遵循的重點，且因違反相關義務或內控發生嚴重缺失而遭金融監督管理委員會（下稱金管會）裁罰的案件量及裁罰金額亦逐年攀升。以銀行內部詐欺事件為例，在2019年，與行員╱理專挪用客戶資金等舞弊行為有關的重大裁罰案件共有8件，裁處金額合計達新台幣5

焦點新聞金融法遵

109.10台灣銀行家第130期撰文：梁鴻烈

《接軌國際金融監理建構全面遵循體制》的探索與省思

因應金融環境變遷與國際金融監理強度增強，法遵挑戰日趨嚴峻，隨著金融全球化與科技化的急速發展，接軌國際金融監理潮流更是不可忽視的重點目標。期待金融業者認知更多責任與光榮，建構完善且全面的遵循體制。近年來國際金融環境變化詭譎多端，讓人目不暇給，也不易事先揣測，但可以確定的是，當金融危機事件發生後，為了保障消費者權益及防制金融犯罪等，國際金融監理制度及規定亦隨之更加嚴格，銀行經營所面臨的法遵挑戰自然日趨嚴峻。建立全面遵循體制刻不容緩目前國際金融監理制度除了以巴塞爾銀行監理委員會（Basel）及經濟合作發展組織（OECD）

新書快訊金融法遵

109.10台灣銀行家第130期撰文：蘇偉華

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