過去幾年，交易所買賣基金（ETF）一直占據台灣資本市場的重要地位，截至2025年2月底ETF發行公司家數16家，總檔數達264檔。整體ETF規模逾新台幣6.6兆元，整體基金規模9.9兆元，ETF規模占整體基金規模比重達67%，創下歷史新高。目前在交易所掛牌的，絕大多數屬於被動型ETF，也就是基金「被動」依循標的指數進行資產配置，經理人（或者應該說機器人）的基金管理目標，是對標的指數的報酬進行良好的追蹤，而非超越標的指數的表現。依據馬可維茲（Harry Markowitz）的現代投資組合理論，投資組合的主要報酬來自於
川普的對等關稅政策，顯然對東南亞「竹子戰略」構成嚴峻挑戰。傳統上，東南亞國家透過在中美之間保持平衡，獲取最大利益。然而，高額關稅迫使這些國家選邊站的壓力大增。
針對高資產客戶的股利所得，可透過股利贈與信託或股票全益信託等架構，在控制股權的同時有機會達到節稅效果，但需留意兩者在控制權移轉與稅負上仍有差異。
避免贈與或遺留之資產遭不當運用，透過信託安排可貫徹資產配置的意志。
