全球詐騙犯罪已進入高度組織化、科技化、跨境化的新階段，世界各國的執法機關與金融機構正面臨前所未有的挑戰。銀行被詐騙集團用作轉移贓款、隱藏資金的避風港，必須揚棄傳統的保守作為，善用《詐欺犯罪危害防制條例》第八條的賦權。根據聯合國毒品與犯罪問題辦公室（UNODC）2024年發布調查報告，跨國詐騙犯罪已與人口販運、毒品交易、恐怖主義資金流動、網路攻擊相互交織，形成「跨國犯罪綜合體」（Transnational Organized Crime, TOC），詐騙犯罪的模式已不再是傳統的零星案件，而是透過「犯罪即服務」（Cri
內部稽核需要跳脫傳統的法遵角色，全面掌握潛在的失誤風險，如同近期最受關注的人工智慧資安防禦，不應僅由IT部門單獨承擔。新版IPPF在確保全球稽核準則一致，讓各國的內稽品質皆禁得起外部的品保審查。
全球虛擬資產蓬勃發展伴隨風險，促使各國強化監管。我國金管會採取循序漸進策略，從防洗錢、業者自律到推動專法，逐步將虛擬貨幣市場納入法治軌道。
美國金融資安監理權限劃分不清，SEC裁判管金融還要跨界管資安。資安職責與法律風險界線模糊，資安從業人員個人法律風險大增。
