金融支持產業轉型減碳 齊力邁向淨零目標

2022綠色金融領袖圓桌論壇

111.9台灣銀行家第153期整理:陳亞維
我們的地球,近年來幾乎每個地區、每個國家都遭受高溫熱浪、暴雨水災等天災的衝擊。氣候變遷造成的問題已益趨加劇、益趨嚴重,並將經由氣候風險傳導給金融體系、金融行業。是金融界須站出來的時候了!Ahead of Curve,發揮影響力,實現低碳經濟、引領永續發展。

2050淨零轉型是全世界的重大目標。2021年「聯合國氣候變化綱要公約」第26屆締約方大會(COP26),一百多個國家代表最終達成「格拉斯哥氣候協定」,是史上第一份提到削減化石燃料議題的聯合國氣候協議,期望本世紀末地球氣溫增幅不超過攝氏1.5度,金融業將扮演關鍵一角,支持產業轉型減碳及達成淨零。

2050淨零碳排 台灣依循國際共識

與國際共識同軌,中華民國銀行公會、台灣金融研訓院與歐洲在臺商務協會–低碳倡議行動(ECCT LCI819日特別合作舉辦「2022綠色金融領袖圓桌論壇」,邀請金融業者與綠色金融標竿企業領袖代表,共同探討國際發展最新趨勢,產業低碳轉型現況與挑戰,企業制定相關策略、管理與流程轉化等。

台灣金融研訓院院長黃崇哲在開始致詞時表示,此次論壇難得與歐洲商務協會一起規劃舉辦,邀請多家參與台灣綠能市場的歐洲廠商,包括德國萊因TÜV集團、東方匯理銀行、沃旭能源等,以實務為出發點,為金融業與會者提供國際經驗,和未來在台灣落實作法的分享。

黃崇哲亦表示,回應金管會針對2050淨零碳排國家目標規劃的多項行動方案,金研院在金融研究所轄下成立「永續金融研究小組」,做好智庫的角色,輔助政府政策更符合社會需求。

金管會副主委邱淑貞在貴賓致詞時,開場以「這是介面最廣、時間最長的政策」說明2050年淨零碳排是一個很長期的目標,金融業者要和客戶一起走,有助於經濟發展,並得到大家的祝福。

時間不等我們 必須實際行動

邱副主委提起《經濟學人》雜誌有一期的封面圖案,把ESG三個字用刀劃開,向讀者傳達ESG三個領域不應該分開來談,唯有整合成為行動和目標,ESG才會有實際成果;至於實際作法上,「要從減碳開始!」參照國際企業的務實作法,持續查證、揭露、科學化目標來達成減碳,皆明白告訴我們,ESG、減碳等倡議都要化為實際行動,「否則時間不等我們。」

邱副主委指出,去年和今年已出現很大的不同,COP26之後標註大家就是要改變,各國目標在強制性降低碳排放量。各界若欲跟進實踐,現階段有4個參考重點:(1)策略要調整、(2)國際趨勢要注意、(3)國內規範要遵行、(4)金融業要與客戶同行。在策略部分,企業要思考,客戶怎麼看我?投資人怎麼看我?上下游廠商怎麼看我?我若是有投資,又怎麼看投資標的在ESG的作法,能否成為我的夥伴?這些策略思考的脈絡,一旦開始執行,價值就會漸漸浮現,但前提是要從公司董事會往下一貫做到。

2050年看似很遠,2030年就要打好基礎,距離現在只有8年的時間!」邱副主委說,現在要用科學化方式,進行碳排的量計算,大家要走在轉彎到來之前(Ahead of Curve)就要能看到趨勢!

歐盟已公布碳邊境調整機制CBAM將於2026年正式實施,邱副主委指出,在此之前為試辦期,需觀察各國會不會跟進。我們除了要自己確認資產的風險評估,我國對碳排規範目前有三種:鼓勵型,公會自律規範,法規,到第三種已經是強制了,業者碳排一旦揭露不透明,就會有觸及法遵的問題,因此要「Ahead of Curve」。

邱副主委提醒,各界在2023年之前有很多事要做,如永續報告書,像化工業要有第三人查證報告書,未來揭露的資料需是可信賴透明度,金融業則開始準備進入「氣候相關財務揭露」(TCFD)的第一年,銀行業內部今年應該訂出各自的規範與機制,包括公司策略和流程都要準備,明年起6月前需要揭露,對金融業是很大的改變。她認為,金融業是特殊產業,風險資產和客戶息息相關,客戶的改變就是金融業的機會,綠色金融方案會持續鼓勵金融業和客戶一起前進。

中華民國銀行公會秘書長王聰明致詞指出,極端氣候的影響正在擴大,各界要有行動、積極因應,很多國家宣示淨零排放的目標,納入施政主軸,實際上永續發展要全面落實,有待產業界一起努力,把基本功做好。金融是產業的血脈,更是綠色的推手,隨著減碳轉型,相關活動將呈現倍數成長,融資、籌資、投資的契機將持續浮現。

歐洲在臺商務協會(ECCT)副理事長尹容(Mr. Giuseppe Izzo致詞表示,淨零目標是很大的挑戰,如何達成,更是很大的問題。歐盟政策上朝向淨零碳排,ECCT會員企業投入乾淨能源,根據歐商的調查,80%認同ESGSDGs是必須做的事,也可以透過金融方式協助加快減碳目標的達成。

台灣金融業與製造業休戚與共

作為台灣金融監理機關的金管會,自2017年起就加強鼓勵金融業對綠能產業投融資。2020年接續啟動「公司治理3.0–永續發展藍圖」與「綠色金融行動方案2.0」。今年33日發布「上市櫃公司永續發展路徑圖」,期盼能夠協助企業及早因應氣候變遷衝擊,訂定其減碳目標,並要求全體上市櫃公司分階段於2027年前完成溫室氣體盤查,2029年前完成溫室氣體盤查之查證。

台灣金融研訓院永續金融召集人陳鴻達指出,金管會「上市櫃公司永續發展路徑圖」,對於碳排規範和環保署有所不同,金管會規定對於有貢獻營收的轉投資子公司的排放都要納入。由於台灣金融業資金主要流向都在製造業,金融業參與碳盤查行動已成為保護自己的必要工程。

國際碳核算金融聯盟(PCAF)為金融服務所產生的碳排放,提供計算標準,也就是金融業需要合理吸收放款企業的碳排量。該聯盟源自歐洲的金融業,目前已有183位成員,來自49個國家,覆蓋全球逾56兆美元的資產。PCAF最重要的目標是「標準化投融資排放」的核算和揭露,並協助金融機構與「巴黎氣候協議」保持一致,行動範圍涵蓋金融業的客戶,超越氣候風險財務基本揭露的TCFD

「本國銀行業氣候風險財務揭露指引」是金管會202011月所發布,依據國際TCFD做出台灣適用的版本,以銀行業先行,本國銀行應自2023年起,於每年6月底前辦理前一年度氣候風險相關財務揭露。除了需揭露治理、策略、風險管理、指標與目標等面向氣候風險相關之管理資訊,銀行也應訂出相關內部規範與機制,定期檢視自身營運上的相關業務。藉此提升本國銀行ESG資訊揭露品質及透明度。期盼運用金融市場機制及業務過程,協助企業永續轉型與達成2025能源轉型目標,有效發揮銀行業促進社會永續發展的重要角色與功能。

依據PCAF最新標準,金融機構名下的6項資產類別需納入並揭露碳核算:上市股權與公司債、企業貸款和非上市股權、專案融資、商業地產、抵押貸款以及機動車貸款。目前國際主要金融業者,多半是PCAF成員,如英國NatWest Group就以案例分享,要做到2030年之前,至少降低50%投融資活動的氣候影響。

陳鴻達指出,碳核算和揭露是金融業向淨零排放目標看齊的重要一環,做法上與過去環保署不同。環保署管理對象是製造業與電廠,金管會版本則納入所有上市櫃公司,並且連企業旗下所有子公司都納入。他舉例說,台塑集團台北總部的碳排,環保署不納入計算、但金管會會算!「在2023年到來之前,大家還有很多工作要趕著做!」

期待創新科技為金融業加持碳排認證

德國萊因公司總經理王秀雲指出,金融業放款對象早已不只看ESG報告,特別是申貸融資的企業銷售市場在海外,尤其是歐盟地區,出口產品將來會因為碳排標準不符合而出不去,「我想問銀行業,該考慮是否要放款給這樣的企業?」據此,她認為,企業競爭力現在還要看碳成本及其管理。

德國萊因TÜV集團為全球領先的技術服務供應商,德國萊因TÜV集團董事經理項俊傑表示,自1872年成立以來,公司一直在尋找方法,應對由人類、科技與環境三者相互作用而引發的種種挑戰,憑藉創新的理念、專業的技能和遍及全球的服務網路,發展出支持、發展、促進、測試和驗證等業務,1986年在台灣落地生根,開始提供在地服務,近期獲得環保署的碳排盤查報告第三方認證機構,在這次論壇中第一次向金融機構自我推介,可以協助查證企業客戶的永續發展相關資訊揭露,金管會將針對能源、用水、廢棄物材質等四大項進行檢查,實際上都有國際對應的標準,如ISO

東方匯理銀行台北分行執行董事雷明峰則指出,碳排盤查和碳足跡太多元了,也有許多不明確之處,例如20227月公布的歐洲央行(ECB)「氣候風險壓力」測試,有104家重要銀行參加,結果顯示,超過65%的銀行收入來自重疊客戶的資料,而且客戶提供的資料不一樣,沒有標準化,多數產業目前只能取用推估的資料,「這還是銀行,更何況其他機構?!」若能採取新型態科技,或許能讓以前做不到的事,未來可能做得到。

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