《接軌國際金融監理 建構全面遵循體制》的探索與省思

金融業比追求利潤更重要的事

近年來國際金融環境變化詭譎多端，讓人目不暇給，也不易事先揣測，但可以確定的是，當金融危機事件發生後，為了保障消費者權益及防制金融犯罪等，國際金融監理制度及規定亦隨之更加嚴格，銀行經營所面臨的法遵挑戰自然日趨嚴峻。

建立全面遵循體制刻不容緩

目前國際金融監理制度除了以巴塞爾銀行監理委員會（Basel）及經濟合作發展組織（OECD）等主要國際原則為基礎外，不同國家的金融監理機關也各有不同的制度與規範要求。例如歐盟的一般資料保護規則（General Data Protection Regulation, GDPR）；美國銀行秘密法（Bank Secrecy Act）、防制洗錢法（Anti-money Laundering, AML）、美國財政部海外資產控制辦公室（Office of Foreign Assets Control）法規、紐約州金融服務署（NYDFS）第500條款（Part500）及第504條款（Part504）等等。因此，面對國際金融監理強度日益增強的挑戰，建構一個符合國際金融監理要求的全面遵循體制，已成為全球銀行業當前重要的課題。

本書分為「接軌國際金融監理」及「建構全面遵循體制」二大部分，在「接軌國際金融監理」方面，著眼於介紹美國及國際金融監理之重點與趨勢，並融入我國相關法令規範。探討的主題涵蓋美國對外國銀行的洛可評等（ROCA Rating）、防制洗錢及打擊資恐（Combating Financing Terrorism, CFT）、資通安全（Cyber Security）、個人資料保護（Personal Data Protection）、消費者權益保障（Consumer Protection）及吹哨者制度（Whistle Blower）等面向。

在「建構全面遵循體制」方面，主要是從國際監理原則與國內相關法規角度，探討公司治理、法令遵循、內部控制、風險管理及內部稽核等五大面向，完整勾勒出「全面遵循體制」之概念與架構。此外，擇取兩則美國金融監理機關裁罰案例與讀者分享。

我們期待更多金融業者認知更多的責任與光榮，建構完善且全面的遵循體制，比一味追求利潤更加重要，如果輕忽，就可能面臨無法彌補的損失；本書分別從國際金融監理趨勢及落實建構遵循體制等兩個層面，加以闡述分析，提供現代金融人員認識國際金融監理環境，作為了解全面金融遵循體制之參考書籍。

曾博士智慧結晶永世長存

值得一提的是，本書兩位作者曾令寧博士與臺灣金融控股公司暨臺灣銀行董事長呂桔誠，兩位相識相知四十載，情如兄弟，曾令寧博士於國立政治大學畢業後，曾於中央銀行任職，後赴美深造，在紐約州立大學獲得經濟學博士學位。1988年起於紐約州政府銀行廳從事銀行督察業務，並於紐約聖約翰大學（St. John's University）任教。曾博士長期鑽研經濟金融領域，發表眾多的學術性期刊論文，國立政治大學金融系及經濟系即典藏曾博士發表有關風險管理、巴塞爾資本協定、金控公司金融監理的論文；另曾博士也曾出版《現代銀行監理與風險管理》、《風險基準資本指南－新巴塞爾資本協定》等專書。

曾令寧博士累積多年厚實學術根基與專業實務，加上長期旅居美國，專書內容中諸多國際金融監理準則及美國政府的監管實務，主要由曾博士及其研究助理團隊撰寫提供。在本書撰寫過程中，曾博士多次透過通訊軟體及電郵指導本書內容及撰寫方向，並於2020年初回到台灣親自參與編撰會議。不幸的是，今年4月當本書編撰已到最後校稿階段，忽然傳來曾令寧博士仙逝的噩耗，令人深感震驚與不捨。本書因COVID-19疫情延宕付梓時間，以致成為曾博士未及完成的遺作，也希望透過文字的力量，能將曾令寧博士的理念與知識傳承永世，讓後繼者得以有學習的典範對象！