依文創產業生命週期 提供融資保證服務

資金推手——信保基金

撰文：蕭善言、陳淑美

依文創產業生命週期 提供融資保證服務

為協助強化文創產業發展，除傳統補貼與租稅優惠外，如何透過融資保證提升專款運用亦至關重要，並妥適掌握傳統融資工具，確保後續新種工具品質與執行成效。

據金管會「金融挺創意產業專案計畫」融資3年倍增計畫，規劃融資對象為文化創意產業之金額由2013年1,800億元增加為3,600億元。經統計，實際放款餘額依序為2014年底2,582億元，較2013年底增加765億元、2015年底為3,573億元，較2014年底增加991億元及2016年1至11月已達4,692億元，較2015年底增加1,119億元，均超過原訂之目標。

☉台灣文創產業可運用6類專案貸款

台灣文化創意產業可運用專案貸款主要計有6類，分別為文化創意產業優惠貸款、中小企業創新發展專業貸款、促進服務業發展優惠貸款、促進產業創新或研究發展貸款、自有品牌推廣海外市場貸款及推動中堅企業躍升信用保證計畫。茲整理現行可運用專案貸款如52頁表1。

（表1）文化創意產業可運用專案貸款

項目	貸款額度限制	有無利率 上限限制	補貼利息	信用基金保證融資總額度	信保基金 保證成數
1.文化創意產業優惠貸款	最高1億元	僅第4類案件無利率上限	僅第1類案件 無補貼利息	須計入現行同一企業1.2億元上限	最高9成
2.中小企業創新發展專業貸款	最高6,000萬元	是	是		最低8成
3.促進服務業發展優惠貸款	最高1億元	是	是		最高9成
4.促進產業創新或研究發展貸款	最高6,500萬元	是	否		最高9成
5.自有品牌推廣海外市場貸款	最高2億元	是	否		最高9成
6.推動中堅企業躍升信用保證計畫	最高3.33億元	否	否	不須計入現行同一企業1.2億元上限	一律9成

整理：蕭善言、陳淑美

值得一提的是，文化創意產業優惠貸款第4類案件無利率上限，第1類案件無補貼利息。上開6項文化創意產業專案貸款，又以文化創意產業優惠貸款及中小企業創新發展專案貸款，廣為文創業者使用。

文化創意產業優惠貸款之內容詳如表2。有關文化創意產業優惠貸款，核貸額度以申請計畫實際需要之8成為限，分為4大類，其類別主要是以貸款金額為區別如表3。

（表2）文化創意產業優惠貸款之範圍、內容及期限

範圍	期限	內容
有形資產	最長15年寬限期以3年為限	1.不動產：營業場所、含土地、廠房、辦公室、展（演）場 2.動產：機器設備、場地布景、電腦軟硬體設備（含辦理資訊化之軟硬體設備）
無形資產	最長7年寬限期以2年為限	智慧財產權：專利權、商標、著作財產權等
從事研究發展、培訓人才之計畫	最長7年寬限期以2年為限	-
新產品或新技術之開發或製造	最長7年寬限期以2年為限	-
營運週轉金	最長5年寬限期以1年為限	-

整理：蕭善言、陳淑美

（表3）文化創意產業優惠貸款之申請類別

類別	貸款金額	貸款額度利息補貼上限	前5年補貼2％利率	是否有利率上限
文創第1類	小於或等於1億元	否	否	是
文創第2類	小於或等於3,000萬元	3,000萬元	是	是
文創第3類（曾取得補助款）	小於或等於500萬元		是	是
文創第4類（先取得銀行貸款）	小於或等於3,000萬元		是	依銀行核貸之利率

整理：蕭善言、陳淑美

上述第1、3類利率計算，目前國發會中長期資金運用利率為1.16％＋銀行加碼2％－利息補貼2％＝1.16％。文化創意產業曾取得政府機關各類計畫之補助款者，核貸額度最高不得超過500萬元。取得營業場所（包含土地、廠房、辦公室及展演場）之貸款，利息不予補貼。

第4類貸款，係文化創意業者逕向銀行申請貸款者，適用該類相關條件。銀行辦理前開第4類案件須符合以下規定：

1、本貸款資金須是中長期計畫貸款、短期循環動用的貸款種類不適用。

2、申請最終核可與資格認定權限在於文化部，因此銀行無法明確承諾一定可以通過相關保證。

3、第4類申請人須於款項動撥後才可申請，且利息補貼一律從文化部核准日後開始計算，不會追溯款項動撥之日起，且同一貸款契約以1次申請為限。

4、另已申請過其他政策性優惠貸款部分，將不受理利息補貼。

而文化創意產業優惠貸款信保基金辦理信用保證之態樣與流程如表4：

（表4）信保基金辦理信用保證之態樣與流程

類別	第1、2、3類	第4類
直接保證	企業→文化部→信保→銀行	企業→信保→銀行→文化部
間接保證	企業→文化部→銀行→信保	企業→銀行→信保→文化部

整理：蕭善言、陳淑美

☉信保基金協助文創4階段資金需求

由於信用保證基金可以透過信用保證，分擔銀行辦理中小企業貸款之信用風險，提升銀行辦理中小企業貸款之意願，協助資金用途明確，還款來源可靠，信用無嚴重瑕疵，具發展潛力，但擔保品不足，經往來銀行審核原則同意貸放的中小企業取得銀行融資。從而，金管會已協調信保基金對於文化創意產業保證成數由最高8成，提高為9成，協助增加擔保品能力。

信保基金配合文化創意產業生命週期的以下4階段資金需求，分別提供各類保證服務：

1、創建期：創業資金、研發資金、購置生產設備、產品開發及行銷，如青年創業啟動金貸款、微型創業鳳凰貸款、小頭家貸款、地方政府相對保證貸款等。

2、成長期：短中期週轉金、中長期資金－擴充設備、量產、存貨規劃、強化行銷能力及健全管理制度，如一般貸款、商業本票保證、外銷貸款、購料週轉融資、履約保證、政策性貸款、知識經濟企業融資等。

3、成熟期：中長期資金、研發資金－擴充產能、改善財務結構及管理制度，如自有品牌貸款、政策性貸款、知識經濟企業融資等。

4、衰退與新成長期：研發資金－開發新產品，如政策性貸款、知識經濟企業融資等。

現階段信保基金、銀行及中小企業間三角合作關係如右圖。

☉以金融科技工具提供新資金管道

文化創意產業向銀行申請融資，原則上仍宜尊重市場機制，必要時政府才在一定規範下進行專案貸款，例如由相關目的事業主管機關針對現行所負責相關事業訂定順序，深入了解其營運需求，再訂定辦法。

金融科技已經成為一股新潮流趨勢，逐漸改變全球金融市場的運作，台灣文創業者除運用傳統融資保證管道外，不可避免將運用新種金融科技商品模式（如群眾集資、網路借貸及第三方支付）等，政府可適時提供相關協助。

文化創意業者擁有可貴的無形資產，其評價機制對於取得銀行融資，具有一定的助益。我國目前已有台灣金融資產服務公司從事無形資產評價服務，可在現有基礎下，增強其廣度，勢必能為文化創意產業與銀行間搭起一道可行的橋梁。（本文作者為信保基金總經理、元智大學人文社會學院文化產業與文化政策研究所博士班研究生）