更友善的金融法規環境 驅動電子支付大躍升

韓國發展

口述：麻少華 整理：劉書甯

更友善的金融法規環境 驅動電子支付大躍升

韓國是目前亞太地區發展電子支付最成功的國家，其政府積極提倡相關政策與作為，不僅刺激經濟發展、增加稅收，有效管理地下經濟，並帶動起相關產業，創造出多贏的局面。

談到國際信用卡業務在台灣市場的動態，台灣威士卡（Visa）公司總經理麻少華可說一路見證了台灣電子支付在近20多年來關鍵時期的發展，如今，在手機支付即將來台之際，Visa也將作為TSP（代碼解碼服務）的重要提供者，顯見Visa從過去到未來，在台灣行動支付等電子支付的發展上，都將成為積極的參與者。

麻少華引述統計數據提到，令人意外的是，儘管台灣的電子支付目前僅占全體支付比重26％（編按：金管會於2016年5月12日發布「金融科技發展策略白皮書」），但他對比其他國家的客觀環境之後認為，台灣其實有很多其他國家所沒有的優勢，是很有發展非現金支付，特別是行動支付的潛力，以下為他口述從借鏡韓國發展經驗，對台灣電子支付推動的建議。

國外法規可供台灣借鏡

台灣金融帳戶的普及率相當高，還有台灣的智慧型手機使用率是全亞洲之冠，這些都為台灣打下了發展行動支付很好的基礎！例如，依金管會銀行局統計指出，台灣現在有4,000萬張的信用卡，平均每人4張，金融卡共發行近1億張，平均每人5張，金融帳戶普及率之高由此可見。相較於非洲行動支付非常風行的肯亞，正因缺乏較完善的銀行金融帳戶服務，因此肯亞有手機支付，這是和台灣發展行動支付在環境上最大的差異，手機的「預付卡」在肯亞相當普遍，如透過SMS等方式來進行非現金支付交易。

此外，根據eMarketer〈Global Mobile Landscape 2016〉研究報告顯示，台灣的智慧型手機普及率達86.8％，在全亞洲國家中是最高的，而且台灣自2005年來，在Visa發行了Visa payWave功能的信用卡，以及所有收單銀行的合力布建之下，已有10多萬台的感應式讀卡機，Visa在台灣也已發行了1,000萬張的VisapayWave信用卡（編按：Visa payWave感應式讀卡機數量及發卡數是根據Visa台灣——VisapayWave發卡機構與收單機構客戶月報的資料，可能依金融機構修正而有所變動。）台灣的民眾也對於「感應式交易」的模式非常熟悉，這些都成為台灣後續擴張行動支付等非現金支付的基礎與優勢。

另一方面，倘若台灣的金融法規環境能更開放一些，特別是有些業務如果不是台灣原創，而是在其他國家已經行之有年，其實可以多參考其他國家的經驗，給予適度的鬆綁；再者，我認為，主管機關若能在法規掌握大方向，像是只要能符合消費者保護、安全性2大原則，不須著墨太多在技術細節或規格上，創新支付就可以和先進國家並駕齊驅。

像是在手機NFC行動支付上，國外都是信用卡、金融卡一起推出，但台灣則是設計不同的管理辦法，除了「手機信用卡業務安全控管作業基準」管理辦法之外，還必須另訂手機金融卡管理辦法，逐項審查，讓NFC行動信用卡、金融卡不得不「分次上路」；我們從台灣的最早的TSM手機信用卡業務安全控管作業基準版本，到後來HCE版本，到最新的代碼化（Token）版本，分別花了大概2年3個月、13個月及9個月的時間，才獲准通過。如今，金管會推出「監理沙盒」的法案，我想這是一項非常值得期待的創舉，倘若能在監理沙盒的架構之下進行創新業務試行、法規鬆綁，未來台灣行動支付的發展腳步應可加快。

韓國「棍子與胡蘿蔔」同步進行

而要如何讓能行使電子支付的「情境」，更快速擴張？韓國的經驗相當值得借鏡。最早驅使韓國透過法規來力促電子支付普及化的動力，是來自於1997年的亞洲金融風暴，之後韓國在提升經濟成長、掃除地下經濟等多個訴求之下，從法規面多管齊下，讓韓國的電子支付占民間消費支出的比率，去年已達到77％，為亞太地區第一高的水準。

韓國政府的做法，是「棍子與胡蘿蔔」都同步進行，韓國在店家的加值型營業稅方面給予接受電子支付的稅額抵減，10％的加值型營業稅率，可獲得1％至2％不等的回饋。而韓國必須受理電子支付的店家營業額，是年營業額達到2,400萬韓元就必須進行，等值新台幣67萬元，換言之，一個店家營業額只要一個月5萬元，就必須受理電子支付，更不用說大企業每家都必須受理，不止如此，韓國連會計師、律師等專業人士及醫院診所，不論營業額多少，都必須受理電子支付的付費。倘若店家拒收非現金的支付，還將從拒收額裡的一定百分比，作為稅款之外，店家登記負責人還有刑責要負。

而在消費者方面，韓國政府一樣給予消費者誘因，即提出所得稅減免方案。納稅義務人當年度以轉帳卡或信用卡消費之金額達特定門檻者，可扣抵綜合所得稅。此外，若有商家不配合受理電子支付，消費者得依法檢舉拒收轉帳卡及信用卡的業者，若經證實商家確有拒收之情事，檢舉人可獲得檢舉獎金。我認為，在韓國政府採取這些政策之下，不僅大為改善地下經濟的問題，加值型營業稅稅收還因為逃漏稅減少而改善，帶動稅基擴大且逐年提高，使整體稅收反呈增加。韓國近20年的改革歷程，都值得我們參考及研究，作為推進台灣電子支付發展的基石。