加速發展高齡化金融商品

高齡社會應建構的金融基礎建設

撰文：鄭貞茂

加速發展高齡化金融商品

面臨我國已逐步邁向高齡社會，金融體系似乎尚未能提供足夠的商品及服務，此議題值得政府及相關部門的重視。

依國發會推估，2018年65歲以上人口占總人口比率將達15%，即滿足高齡社會的條件，而2025年65歲以上人口占總人口比率更將攀升到20%以上，即所謂的超高齡社會。換句話說，8年後台灣每5個人中就有1位老人。老人人口比率上升的另一個重要因素是生育率下降，據國發會設算，在高推估的情況下，台灣人口出生數將由2016年的21.6萬人減少至2061年的13.7萬人。如果總生育率降至0.9人，預估2061年人口出生總數將僅剩6.3萬人。

另外，根據內政部統計，2015年國人男性平均餘命為77.01歲，女性則為83.62歲，由於國人平均壽命延長，安養及醫療照護費用也勢必增加。

首先，國民年滿65歲退休之後，必須有足夠的經濟財源，以支應其日常生活所需以及醫療照護費用。

高齡族3大財務缺口

世界銀行在1994年提出〈避免老年危機〉研究報告，主張保障金字塔應有的3層保障概念，其中第一層是政府所提供的社會保險，包括國民年金、公保、勞保及健保等。第二層保障則是雇主為員工建構籌措老年經濟財源，例如公務人員退休金制度、勞工退休金制度或企業團體保險。第三層則是透過個人的自主性理財投資及商業年金保險規劃，來補強前述2層保障不足之處。在政府財政拮据而被迫實施年金改革的同時，更凸顯民眾應自行透過自主性理財投資以及商業年金保險規劃的重要性。

其次是盤點高齡風險的缺口。一般來說，高齡生活依身體狀態可區分為健康期、臥病期及殘扶期。在健康期，高齡者主要面對的是所得替代率的缺口問題，以確保退休後仍能營造經濟無虞的生活。在臥病期，主要是醫療費用缺口，根據2014年國民醫療保健支出統計，60歲以上族群，每年至少須花費6萬元以上的醫療支出。在殘扶期，高齡者必須有旁人協助生活起居，外籍看護費用每月約在2萬5,000元至3萬元之間，本國籍看護則約為6萬元，其他輔具如輪椅、生活耗材如尿布、家中建置無障礙空間以及交通等費用，亦是數千至數萬元不等，因此所造成的照護費用缺口將是主要面對的課題。

高齡化商品陸續推出

針對這3大財務缺口，國內保險、信託、銀行、基金等業者已提供相當商品來滿足高齡者的需求，例如商業年金保險、房地產逆向抵押貸款、老人安養信託、醫療保險以及長期照顧保險等，而金管會也持續推動各項符合高齡趨勢的金融商品，以填補目前高齡商品不足的缺口。以保險商品來說，壽險公會提出保單轉換方案，讓保戶得依自身需求，將原持有含死亡保障之保單，轉換成為其老年所需之健康保險（含長期照顧保險）或年金保險。金管會也核定長期照顧保險單及團體年金保險單示範條款，俾使長期照顧狀態定義標準化並推動具賦益權之團體年金保險。另外，金管會也推動保險業辦理小額終老保險，推出以30萬元為上限之壽險保障商品。

其他相關高齡化商品包括多元化實物給付保單，可連結醫療服務、護理服務、長期照顧服務、健康管理服務、老年安養服務、殯葬服務等6大類。針對弱體族群（如糖尿病、三高問題），可透過更細緻化的風險評估與費率訂價，提供適度的醫療或年金保障，提高保險覆蓋率。

在推動高齡者安養信託業務方面，金管會已發布「信託業辦理高齡者及身心障礙者財產信託評鑑及獎勵措施」，鼓勵業者投入資源，設計開發更多適合高齡者需求的安養信託商品。再者，越來越多銀行業者推出不動產逆向抵押貸款，亦即以房養老，以協助年長者運用自有房屋養老，作為老年生活保障之補充性措施。另外金管會也鼓勵投信業者發行適合退休理財規劃之基金商品。

突破高齡商品發展困難

儘管如此，目前高齡化商品之推動仍面臨若干困難。例如年金保險在國內市場普及率、接受度及保單年金化比率不高，可能與政府未能提供額外稅負誘因有關。同時年金保險彈性不夠，保單年金化後無法取出資金，例如解約或貸款，使得多數要保人無意持有到保單年金化。另外長期照顧保險迄今未見普及，可能是因為國人普遍低估長期照顧費用，而且長期照顧險並非投保當下即可使用，中低年齡者較難感受急迫性，在預算有限以及無特別稅負優惠下，往往被列入保險規劃之後端。再者，保險業者礙於法規限制，無法投入資源經營長期照顧服務事業等。

針對這些問題，保險事業發展中心建議未來7大方向以支持業者開發更多高齡金融商品，包括：1、鼓勵商業型年金保險創新及多樣化，補充社會型退休金保障缺口；2、推動勞工退休金自提自選機制，開放保險業直接承作勞退自選機制之資產管理帳戶；3、推動多元化實物給付型保單及外溢保單，透過預防醫學來減輕長照與健保財負擔；4、鼓勵風險細緻化（如分級給付健康險和弱體保單）及特殊保險商品（如小額終老保險），提供高齡者更多保障及選擇；5、強化商業長期照顧保險之設計，以配合社會長期照顧制度之實施；6、持續推動壽險保單活化，透過保單轉換解決高齡要保人的經濟及醫療問題；7、提供稅負優惠，增加商業型年金及長期照顧保險之購買需求與動機；相信未來國內高齡者的經濟及健康一定會更有保障。