強化洗錢防制

銀行3招建構基礎建設

立法院在2016年12月完成了《洗錢防制法》修正案三讀，這部熱騰騰、新出爐的法律，雖然不能說是劃時代或創新進步之法，卻代表著台灣的洗錢防制即將漸漸接軌國際。

洗錢防制法》修正後，我國金融業參與打擊洗錢將邁入一個嶄新的境界，而且前進的速度必須很快、很快。為什麼台灣一定要火速練成新武功？因為亞太防制洗錢組織（APG）即將於2018年對台灣展開評鑑，萬一評鑑報告的評語欠佳，認定台灣與國際洗錢防制標準有嚴重落差，這將造成聲譽嚴重受損，以及各行各業從事國際交易之成本將提高，後果則由全民埋單。為此，所有相關的政府公部門及業界都要上緊發條，開啟「強化洗錢防制大作戰」。

在大作戰之中，銀行業首當其衝承擔最重要的責任，也注定會是評鑑中最受關注的標竿行業。理由很簡單，除非從事財產犯罪之人決心終其一生抱著鈔票，否則他們的犯罪所得有朝一日都將進入金融體系存放並流動。一個國家洗錢防制工作的成效，首先要看銀行業做得好不好，如果連最高規格的銀行業都做不好，其餘行業也就更加無從期待了。在國際間，時有銀行遭受主管機構鉅額罰款的案例，原因即在於此。

坦白說，落實洗錢防制是一個所費不貲的工程。銀行業向來高度競爭，幾乎已屬微利行《業，現在還要大舉投資在洗錢防制這種純花錢的項目，的確可能使銀行管理層舉棋不定、無所適從。但是，不做的後果，一樣也非常昂貴，裁罰公告致令名聲掃地，鉅額罰款衝擊銀行財務，改善措施影響正常營運，投資人失去信心股價爆跌。因此銀行「不得不做」，再無觀望的空間。

投資洗錢防制工程再無觀望空間

除了這些令人戒慎恐懼的理由，有沒有比較正面積極的作戰思維呢？我們不如這麼思考：銀行開門做生意，難道是為了可以無意的縱容，甚或有意的協助電話詐騙集團、貪污的公務員，乃至於逃稅的企業老闆處理不義之財，然後賺取佣金？答案顯然是否定的，因為這已經從根本違反了企業治理及誠信經營的原則，漠視企業社會責任。

談到企業社會責任，如果說，銀行捐款照顧弱勢是令人敬重愛戴之舉措，那麼相較之下，落實洗錢防制工作則應是令金融監理業者、投資大眾以及國際金融社會建立基本信任的前提。

時間緊迫，銀行應如何快速練功？不論仍處於百廢待舉的狀態，或是已經開始準備研議，都可從以下3招做起：

第1招：進行風險評估，發現風險所在

資源永遠是有限的，所以寶貴的資源應做有效的運用、合理的分配，正所謂「錢花在刀口上」，才能最大符合經濟效益。建構洗錢防制的基礎建設，也是如此，將珍貴的資源投置在風險相對高的領域，才是聰明有效率的做法。那麼如何確認哪些是高風險領域呢？

比如：A銀行服務的客群多半是企業法人，B銀行則服務高資產個人，他們的風險點並不相同；C銀行設點在熙來攘往大都會，D銀行則多在淳樸鄉間，他們的風險點也不相同；E銀行只服務自己認得的客戶，F銀行則來者不拒接受所有臨時上門的顧客，顯而易見，他們的風險點也不同。

換言之，高風險領域何在，是每家銀行必須自行實踐的探索之旅，銀行必須切實檢視其自身的營運方式，包括所在的國家地區、客戶類型、客戶來源的國家地區、產品及服務種類、客戶行業、客戶往來的地區及對象等，最終依據檢視結果以確認高風險之所在，進而擬訂因應對策，投放資源，專門對付這些特殊的風險點。

這項工作正如同我們到醫院做例行健康檢查一般：經由各項醫學病理檢查，有些數據是正常，有些則以紅字呈現為異常。最後，醫師便會建議針對紅字項目做進一步的追蹤檢查，或甚至需要積極治療。

第2招：充實專業知識，建立核心團隊

在銀行建制洗錢防制的初始階段，管理層無條件的支持當然是最重要的，而同樣也很重要的便是組織核心的洗錢防制專業團隊，因為這是形塑的階段。有待開展的工作眾多而繁複，若能在起點就設定正確的軌道，就可避免浪費資源或日後推倒重練的痛苦歷程。

這一團隊，必須由「具備獨立性」的專業洗錢防制主管領軍。所謂的獨立，是指獨立於利益導向、有業績壓力的部門而言。誠然，在一個機構當中，所有重大決策都必須經過諮商討論，但如果洗錢防制主管的規劃與建言處處受到其他部門的掣肘、找碴、輕易否決，而且是出自業績壓力、節省成本，甚或保護客戶的理由，那麼洗錢防制工作絕對無法完備。

接下來團隊便要開始招兵買馬。成員過去的工作經歷可以是很多元的，除了傳統熟悉法規的法令遵循人員外，也可網羅熟悉匯兌業務、通匯業務、貿易融資、程式撰寫人員。有些國際大行甚至在反洗錢部門聘雇了統計學、數學博士，以利數據分析，也有的雇用國際政治專家，專門研究國際制裁（sanctions）。

招兵買馬而來的成員，應共同接受行內訓練計畫，一方面強化自身的洗錢防制知識，一方面了解銀行必須處理的特殊風險。如果預算允許，也應取得國際專業證照；取得專業證照目前雖非絕對必要，但藉由考照的過程，可認識國際間洗錢防制的原理與實務，對工作多所裨益。

核心團隊的首要任務，是要制訂清晰的內部政策與指引，進而對全行同仁提供教育訓練。由於這些都是金融檢查的重要項目，必須確保銀行一步一腳印的留存紀錄與軌跡。什麼樣的軌跡？就政策而言，說明特殊規定的制定緣由、是否經過管理層或董事會核決、是否已廣為布達；就教育訓練而言，訓練內容、頻度、參與受訓成員簽到、測驗結果等。

第3招：完備系統規劃，運用科技利器

不論銀行規模大小及客戶總量，洗錢防制或多或少牽涉大量數據，顯然，從事洗錢防制工作再也不能仰賴土法煉鋼的人眼掃描了；畢竟人眼不但容易有偏見、易於導致疏漏，而且也極度缺乏效率。將工作自動化，讓必須定期進行的名稱掃描、交易監控自行啟動，這是未來的趨勢。

工欲善其事，必先利其器。銀行必須開發、尋覓適合自己的各種科技利器。如果行有餘力，銀行可以自行開發系統、建置資料庫，但這些開發恐需更大的投資，同時也曠日廢時緩不濟急。幸而目前坊間已有諸多廠商之現成資料庫及系統可供支應，這些服務多半經歷了其他歐美銀行客戶的試煉（以及他們的金融監理單位的嚴格檢視），技術已臻純熟，覆蓋範圍面面俱到，所以選取廠商後應可於短期內上線運作。

要提醒的是，選取系統只是一個開端，後續工作仍有賴銀行核心團隊的配合，無法百分之百假手於外部廠商。例如，交易監控系統可提供監控報表，但是，符合哪些條件方會落入報表，廠商或許有很多範例，最終依然是要仰賴銀行自家的交易數據分析，以訂定篩選交易的邏輯。

銀行客戶也須配合KYC基本要求

在過去，如果銀行有強化洗錢防制工作的計畫，往往顧慮重重：其他銀行尚未起步，成為第一家最嚴格的銀行是否將遭受客戶質疑，而失去市場競爭力；主管機關尚未嚴格執行檢查，值不值得將之列為優先處理的項目；況且具體的法規要求也還未確立，怎知該做些什麼？這些務實的想法，都致令銀行業互相觀望，停滯不前。

不過，10月初國銀紐約分行遭到1.9億美元裁罰的新聞一出現，情勢就出現了驚人變化，洗錢防制課題受到前所未有的關注，連政論節目也加入討論了。姑不論政論節目的討論內容正確與否，百花齊放的研究洗錢防制都是件值得贊同的好事，畢竟，它的確形成了一股推進力，喚醒全國上下對此一議題的重視。所以危機就是轉機，這個教訓既然是十分的昂貴，就更該化為十分的轉機。

有了天時地利，接下來就需要持續而全面的對外宣導。沒錯，至高無上的客戶也是需要再教育的。迅捷簡便、隨到隨辦的開戶程序即將走入歷史了，客戶必須配合KYC的基本要求，該提供的文件資料就提供，不應排斥、抗拒，甚至客訴。而政治敏感人物（Politically Exposed Person）辦理開戶時，也要尊重銀行盡職審查的要求，理解體諒這確實是銀行正常工作的一環，別再四處施壓和抱怨。

總而言之，落實洗錢防制工作，刻不容緩。大家一起努力，讓2018年的評鑑順利過關！（本文作者為中華民國律師、香港特別行政區律師、公認反洗錢師〔CAMS〕）