高齡者及身心障礙財產信託評鑑

串接信託制度 落實安養機構社區化

台灣目前已進入高齡社會，政府除了研擬各項銀髮照護政策外，也積極與銀行業者合作各種不同方案，期望透過銀行業者完善的信託業務串接，讓老年人能在地安養天年。

今年7月在金管會指導下，由中華民國信託公會與台灣金融研訓院所舉辦的「信託業辦理高齡者及身心障礙者財產信託評鑑」研討會上，包括華南銀行、合作金庫銀行兩大公股行庫，在會上都分享了銀行業透過信託業務與安養機構進行相關的異業合作等多個案例。銀行業若能善用信託業務，除了能給予信託客戶在老年安養照護方面更多「加值版」的服務之外，透過不同信託業務的串聯，還能進一步推展安養機構的在地化及社區化。

合庫擬定3大階段 讓信託發揮果效

事實上，安養機構的在地化及社區化已成為行政院在推動長照產業時，其中一項重要目標，其中銀行的信託業務將可在其中發揮重要的「穿針引線」效果，合作金庫銀行信託部協理郭春明即指出，透過銀行，包括不動產開發信託、租賃權信託、預付款信託等多元化的信託業務幫助，安養機構的成立，不再只有大企業集團才能完成，中小企業或是建商，只要透過銀行的信託機制平台，來媒合各方資源，都可順利共襄盛舉。

現行諸如養生村、安養機構等老人居所，大致可分成由財團發起、中小企業發起，及公辦民營等3種類型。相較於財團發起的養生村或安養機構，目標客群鎖定在金字塔頂端人士，且土地由財團直接提供；中小企業所發起的安養機構，目標客群為中產階級人士，市場性最高。但在取得土地或是籌措資金上，都會面臨較大的困難，而合庫現在所推動的創新多元化信託業務，就是要為這些願意發起安養機構的中小企業，在不同階段透過不同的信託業務來化解不同的問題，以催生這些在地化、社區化的安養機構順利興起。

合庫的創新多元化信託業務把整個安養機構的發起過程分成籌資期、興建期、營運期等3大階段，內容則包括租賃權信託、不動產開發信託、預付款信託、保險金信託、安養信託等5種不同的信託，並且將在這3大階段裡依序執行，至於簽署信託契約的對象，合計將涵蓋建商、土地出租人、安養機構，與有安養信託規劃的高齡長者等4種對象。

郭春明進而列舉這些信託所能發揮的功效。例如，在租賃權信託方面，即可發揮讓建商不用購買土地，而能以承租的方式降低開發成本。此外，倘若是承租而來的土地，無法設質給銀行作為擔保，但若能透過租賃權信託的方式，對銀行而言，將可發揮取代擔保的功效。

而預付款信託即可防止高齡長輩繳的押租金被挪為他用，免除長輩繳交預租金給開發商或安養機構的疑慮；保險金交付信託一方面作為安養資金的來源，另一方面也是另一種安養資金保全及專款專用的管理方式。郭春明認為，透過這種整合上述多重信託所帶來的效益，將可充分協助中小企業跨足安養設施開發及營運，並在更多不同的地區成功複製安養機構的興設，如此將能提供給高齡長輩更為多元的安養居住選擇。

華銀建構「雙向」信託制 銀髮照護更全面

華南銀行信託部經理陳天鈺在研討會上則針對華銀現階段的「安養信託」架構指出，華銀和委託人簽定契約，並由委託人移轉金錢給銀行之後，銀行接下來除了支付給委託人（即受益人）每月生活費及臨時性醫療費之外，還可代為支付給安養機構每個月委託人的安養費用，可說是過去最常見的安養信託架構。

但隨著國人理財方式更趨多樣化，現在的安養信託架構涵蓋層面更廣。陳天鈺進一步說明，就支付架構來看，除了上述的功能之外，連繳付保單費用，以及對於兒孫後代的資產傳承，都在安養信託的支付項下。除此之外，只要經過委託人指定，連同委託人的資金收益、債券票息、保險年金，都可撥給銀行作為信託管理。

這樣的信託管理亦更進一步演化到「雙向進行」，銀行不再只能「收付」委託人所交付的利息、年金，甚至只要委託人做了信託指示，銀行亦可依照委託人的信託指示，將信託財產進行投資運用，包括基金、債券的投資、購買長照險、年金險等，都在可運用範圍之列。

華南銀行現在則更進一步透過異業合作，提供給安養信託客戶更好的加值服務。舉例來說，除安養信託客戶有福祉車的叫車接送，或洽接居家照護廠商的需求、挑選居住的安養機構，甚至是客戶的身後事殯葬安排等，都在華銀信託的異業合作之列。又如華銀會和一些安養照護機構相關廠商洽談對信託客戶的「回饋金專案」，一旦安養信託客戶確定入住在該安養照護機構，接下來相關合作廠商就會將回饋金優惠直接匯入客戶在華銀的信託專戶，這些均屬華銀提供給安養信託客戶的「進階版」服務。

目前在台灣最為知名的安養機構「雙連安養中心」總顧問蔡芳文亦出席該場研討會。雙連安養中心目前平均入住者的年紀達86 歲，對於年長者的退休生活規劃及安養照護上，雙連具有非常豐富的經驗，蔡芳文也在研討會上指出，包括在大陸，已看到越來越多的信託、保險及安養機構之間的跨業結盟，而在台灣，這也將成為未來重要的趨勢。

他也指出，信託對於退休生活規劃的幫助範圍甚廣，舉凡退休之前的財務規劃，到未來退休者若有需要購買長照或居家式的到宅服務等，都屬可以結合信託來進行的範疇，他也建議，高齡者不妨在銀行和服務提供單位之間先行辦好信託手續，如此一來，退休後的生活一旦需要安養照護時，將無後顧之憂。